Qui n’a jamais rêvé de baisser ses impôts tout en se préparant une retraite plus confortable ?
C’est exactement ce que permet le Plan d’Épargne Retraite (PER).
Accessible à la plupart des contribuables, c’est l’un des produits les plus intéressants aujourd’hui pour combiner optimisation fiscale et épargne long terme.
- Un double objectif : retraite et réduction d’impôt
Le principe est simple : vous versez de l’argent sur un PER, et ces versements sont déductibles de votre revenu imposable.
Résultat : vous payez moins d’impôt cette année. Et cet argent continue de travailler pour vous jusqu’à la retraite, en étant investi sur des supports plus ou moins dynamiques selon vos choix.
Concrètement, plus vous êtes imposé, plus l’avantage est fort. À 30 % de TMI (Tranche Marginale d’Imposition), 10 000 € versés sur un PER permettent d’économiser 3 000 € d’impôt immédiatement.
Fonctionnement, objectif, investissement… Ce qu’il faut savoir sur les SCPI
- Un placement souple, mais bloqué
Vous pouvez verser ce que vous voulez, quand vous voulez. Il n’y a ni minimum, ni obligation de régularité.
Et vous pouvez ouvrir plusieurs PER si vous le souhaitez (par exemple un PER bancaire et un PER assurance).
Mais attention : l’argent est bloqué jusqu’à la retraite, sauf cas particuliers (achat de la résidence principale, décès du conjoint, invalidité, etc.).
En contrepartie, le capital est investi dans des supports financiers divers (fonds euros, actions, SCPI…). Vous choisissez votre niveau de risque. Et à la retraite, vous pourrez récupérer l’épargne en capital (en une fois ou fractionnée), en rente, ou un mélange des deux.
- Quelle fiscalité à la sortie ?
La fiscalité à la sortie dépend des choix faits à l’entrée.
Si vous avez déduit vos versements, le capital récupéré sera imposé. Les primes sont taxées à l’IR, les intérêts au PFU de 30 %. Si vous n’avez pas déduit vos versements, seule la plus-value est imposée (comme en assurance-vie).
Cela peut sembler pénalisant, mais il ne faut pas oublier un point clé : l’économie d’impôt réalisée au départ permet de booster l’épargne. En effet, l’économie d’impôt capitalise pendant plusieurs années !
Et souvent, on paie moins d’impôt à la retraite que pendant sa vie active, ce qui renforce l’intérêt du dispositif.
Exemple comparatif : PER vs assurance-vie
Prenons le cas de Julie, 43 ans, cadre, mariée, imposée à 30 %. Elle souhaite épargner 7 000 € par an pendant 20 ans pour sa retraite.
Option 1 : l’assurance-vie
Julie place 7 000 € par an, avec un rendement annuel de 3 %. Au bout de 20 ans, elle dispose d’un capital d’environ 188 000 €. En effectuant des retraits réguliers pendant sa retraite, elle perçoit environ 11 600 € nets par an, après impôt et prélèvements sociaux.
Option 2 : le PER
Grâce à la déduction fiscale, Julie verse non seulement 7 000 €, mais elle réinvestit les 2 100 € d’économie d’impôt (soit 30 %), pour atteindre un versement annuel total de 9 100 €. Au bout de 20 ans, son PER atteint environ 245 000 €. En récupérant son épargne sur 20 ans, elle perçoit environ 12 900 € nets par an, fiscalité incluse.
Résultat : le PER offre un capital final et un revenu net plus élevés que l’assurance-vie, grâce à l’effet de levier fiscal. Et cet avantage serait encore plus fort si Julie était imposée à 41 % au moment des versements.
- Qui peut en profiter ?
Tout le monde ou presque. Salariés, indépendants, professions libérales… Le PER est ouvert à tous. Il n’y a pas d’âge limite (hors mineurs depuis 2024), ni de condition d’activité.
Les indépendants bénéficient même d’un plafond de déduction plus élevé, ce qui en fait un outil encore plus puissant pour eux.
Et en cas de décès avant la retraite, le capital du PER peut être transmis à un bénéficiaire désigné, dans un cadre fiscal avantageux (notamment pour les PER assurance).
En résumé : un outil à ne pas négliger
✔ Idéal pour les contribuables fortement imposés
✔ Flexible sur les versements
✔ Permet de préparer un complément de retraite solide
✔ Fiscalement optimisé, surtout si vous anticipez une baisse d’impôt à la retraite
Le PER n’est pas adapté à tous les projets (argent bloqué), mais c’est l’un des rares produits qui fait gagner sur deux tableaux : moins d’impôts aujourd’hui, plus de revenus demain.