LE PLAN D’ÉPARGNE RETRAITE (PER)
Accéder à un nouveau contrat flexible et innovant
Le PER est le nouveau contrat disponible pour votre retraite depuis le 1er Octobre 2019, remplaçant le PERP, le contrat de retraite Madelin, PERE et PERCO.
Vous souhaitez investir pour préparer votre retraite ?
Le dispositif du Plan d’épargne retraite est idéal pour les investisseurs car il permet de :
- Constituer un capital pour bénéficier de revenus complémentaires à la retraite
- Déduire les versements du revenu professionnel ou du revenu global
La loi permet de récupérer le capital à la retraite en totalité, de manière fractionnée ou sous forme de rente viagère, et même sous certaines conditions en cours de vie du contrat.
AVANTAGES DU PER
OPTIMISATION FISCALE
Déduction des versements sur les revenus
Les versements sont déduits de votre revenu professionnel ou de votre revenu global
FAIRE FRUCTIFIER UN CAPITAL
Investir pour le retraite
Les versements sont investis sur des placements selon un profil sécuritaire ou dynamique selon la volonté de l’investisseur
SORTIE 100% EN CAPITAL
De nombreux cas de sortie sont prévus
L’investisseur peut récupérer le capital en totalité à la retraite, en une seule fois, de manière fractionnée ou sous forme de rente viagère
SOUPLESSE
De nombreux cas exceptionnels de déblocage
L’investisseur peut récupérer le capital en totalité sous certaines conditions, comme par exemple l’acquisition de la résidence principale
COMPRENDRE LE PER
A l’entrée :
Les versements réalisés sont déductibles, (excepté si le titulaire du contrat opte pour la non-déductibilité de ses versements à l’entrée)
De ce fait, un travailleur non salarié (TNS) effectue des versements volontaires (versements libres ou programmés alimentés par l’adhérent) déductibles de son BNC (Bénéfice Non Commercial).
Le salarié bénéficiant d’une épargne salariale (PER Collectif) effectue des versements obligatoires déductibles de son revenu imposable.
Prenons l’exemple d’un couple ayant 110 000€ de revenus. Ils sont imposables dans la tranche maximale à 30%. Ils décident d’effectuer un versement volontaire de 30 000€ sur leur PER Individuel. De ce fait, le couple réalise une économie d’impôt de 9 000€ (30 000*30%) sur le versement réalisé.
Au cours du contrat :
Le capital détenu sur le contrat capitalise jusqu’à l’âge de votre retraite.
Il existe plusieurs mode pour gérer votre contrat :
Gestion Libre conseillée : Au sein du cabinet IB Gestion Privée, nous proposons le mode de gestion libre conseillée, où le souscripteur est conseillé pour la mise en place et le suivi de ses investissements de manière personnalisée : il valide chaque proposition émise par son conseiller dédié.
Mode automatique (par défaut) : Quel que soit la nature du contrat (PER individuel ou d’entreprise), la gestion se fait de manière automatique avec un profil de risque équilibré. Cependant, l’épargnant peut demander à changer son profil d’investissement et alors passer sur quelque chose de plus ou moins risqué selon sa volonté.
Gestion Libre : Il est également possible pour l’épargnant de choisir un mode de gestion dit libre. Dans ce cas, il choisira ses supports d’investissements entre les fonds euros et les unités de compte, ainsi que d’effectuer des arbitrages automatiques proposés par le gestionnaire (arbitrage automatique des plus-values ; arbitrage automatique en cas de moins-values ; investissement progressif).
Les versements effectués sont bloqués jusqu’à la retraite. Cependant, le contrat PER est un contrat souple permettant un déblocage anticipé de l’épargne dans certains cas :
- Acquisition de la résidence principale
- Cessation d’activité non salariée à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire
- Surendettement de l’épargnant
- Expiration des droits du salarié à l’assurance chômage
- Décès de l’époux/épouse ou du partenaire de PACS
- Invalidité du titulaire, de ses enfants, de son époux/épouse ou du partenaire de PACS
À la liquidation lors de la retraite :
Lorsque l’épargnant atteint l’âge de la retraite, il peut récupérer son capital en rente viagère ou en capital.
La sortie du capital avec la rente viagère, permet de percevoir des revenus complémentaires jusqu’au décès de l’épargnant.
Pour une sortie en rente viagère, la fiscalité due varie si le contrat détenu est un PER Individuel, Collectif.
- PER Individuel : est soumis à la fiscalité des rentes à titres gratuits. De ce fait, la rente est soumise à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux
- PER Collectif : est soumis à la fiscalité des rentes à titres onéreux. C’est une part de la rente perçue qui est déclarée comme revenu fiscal. La part varie en fonction de l’âge de l’épargnant au moment du 1er De même, le montant imposable est soumis aux prélèvements sociaux.
Depuis le PER il est possible d’effectuer une sortie en capital. Cependant, la déduction d’impôt à laquelle le bénéficiaire a eu droit à l’entrée est redevable. Le capital versé initialement est soumis à l’impôt sur le revenu et les plus-values perçues sont soumises au PFU (prélèvement forfaitaire unique, actuellement à 30%). Néanmoins, la transformation en capital au terme du contrat PER, soit à l’âge de la retraite, peut permettre à l’épargnant de réaliser un ou plusieurs investissements qui lui rapporteront des revenus complémentaires pour sa retraite.
FONCTIONNEMENT DU PER
COMMENT CHOISIR SON CONTRAT ?
Le choix du PER se fait en fonction des attentes et des objectifs de l’épargnant.
Il faudra regarder si le contrat propose un accès à différents supports (fonds euros, unités de compte) et la diversité des placements proposés
Est-ce qu’il est possible de gérer les fonds de manières différentes ? (Est-ce qu’un mode de gestion libre conseillée est proposé pour une gestion dédiée, ou par quelles sociétés sont gérées les pilotages ?).
Lors d’un rendez-vous avec votre conseiller patrimonial, vous pourrez l’informer de la stratégie que vous souhaitez adopter. Il vous conduira par la suite vers le placement et les supports les plus appropriés.
DÉCOUVREZ NOS MEILLEURS CONTRATS
Eres PER
SwissLife PER Individuel
Cardif PER
